ITパスポート試験 ITパスポート 2016年 (平成28年 秋期) 問44: 内部統制の整備で文書化される,業務規定やマニュアルのような個々の業務内容についての手順や詳細を文章で示したものはどれか。

正解

ア. 業務記述書

正答率 79.4%（1,119人中 888人が正解）

問題の解説

内部統制の整備では、業務の内容を文書化し、誰が何をどの順序で行うかを明らかにする。文書化の三点セットは、業務記述書、業務の流れ図(業務フロー図)、リスクコントロールマトリックス(リスク統制表)であり、このうち業務の手順や詳細を文章で示したものが業務記述書である。

選択肢ごとの解説

• ア正しい。業務記述書は、業務規定やマニュアルのように、個々の業務の手順や詳細を文章で記したものである。
• イ業務の流れ図(業務フロー図)は、業務の流れを図で表したものであり、手順や詳細を文章で示すものではない。
• ウスプレッドシートは、表計算ソフトで数値などを表形式にまとめるものであり、業務の手順を文章で示す文書ではない。
• エ要件定義書は、システム開発で、システムに求める機能や条件をまとめる文書であり、内部統制で業務の手順を示す文書ではない。